Virallisesti lyhenne YEL tulee sanayhdistelmästä "yrittäjän eläkelaki". Käytännössä YEL kuitenkin tarkoittaa yrittäjän eläkevakuutusmaksua. Siis maksua, jolla on tarkoitus turvata se, että yrittäjä voi kerryttää tulevaa eläkettä yrittäjäuran aikana. Toiminimiyrittäjällä on velvollisuus maksaa YEL-maksuja samalla perusteella kuin muillakin yrittäjillä.
Käytännössä tilanne on siis se, että jos toiminimiyrittäjän "YEL-työtulo" ylittää minimirajan, niin joutuu hän maksamaan YEL-maksuja. YEL-työtulo ei ole sama asia kuin todelliset tienatut tulot, vaan ennakkoarvio tuloista. YEL-työtulolle määritellään vuosittain alaraja – jos oma YEL-työtulo on alle alarajan, ei maksuja joudu maksamaan, mutta jos oma "työtulo" on alarajan yli, niin joutuu maksuja maksamaan.
Oleellista huomioitavaa YEL-työtulon alarajan ja YEL-maksujen pakollisuuden osalta on se, että jos omat YEL-työtulot ovat yli YEL-alarajan, niin on pakko maksaa YEL-maksuja perustuen koko YEL-työtulon määrää, ei vain sen ylittävään määrään. Eli jos vaikkapa YEL-työtulon alaraja on 10 000€ ja omat YEL-työtulot ovat 15 000€, niin maksetaan YEL-maksuja perustuen 15 000 euron summaan, ei 15000€ - 10 000€ = 5000€ summaan.
Vuonna 2026 YEL-työtulon alaraja on 9423,09€. YEL-työtulon alarajalla on tapana muuttua vuodesta toiseen ja voi olettaa, että YEL-työtulon alaraja on vuonna 2027 hieman eri (todennäköisesti hieman korkeampi) kuin se on vuonna 2026.
Vuonna 2026 YEL-maksuprosentti on 24,40%. Uudet yrittäjät sekä (muut) alle 4 vuotta yrittäjänä toimineet saavat kyseisestä maksuprosentista 22% alennusta. Tuo "22%" on prosentteja, eli prosenttiyksiöitä, eli uusien yrittäjien YEL-maksuprosentti on 19,032% (24,40 * 0,78 = 19,032%). Vuonna 2026 YEL-maksuista ovat kokonaan vapautettuja vuonna 1957 tai aiemmin syntyneet sekä alle 18-vuotiaat.
Esimerkkejä YEL-maksujen määrästä: jos YEL-työtulon määräksi olisi määritelty 20 000€, eikä olisi uusi yrittäjä, niin olisi koko vuoden YEL-maksujen määrä 20 000€ * 0,244 = 4 880€, eli kuukautta kohden noin 406,67€. Jos olisi uusi yrittäjä ja YEL-työtulojen määrä olisi sama 20 000€, niin olisi YEL-maksujen määrä vuodessa 20 000€ * 0,19032 = 3806,4€, eli kuukautta kohden 317,20€.
Tämän sivun kirjoittajan kokemuksien perusteella YEL-maksuja voi maksaa vuoden aikana kuukausittaisissa erissä. Tuo on varsin kätevää, jottei kerralla tulee maksettavaksi huomattavan isoa summaa.
Noin siinäkin mielessä, että YEL-laskut voidaan siirtää ulosottoon, jos niitä ei maksa. YEL on siis ihan aito velvollisuus, jos työtulot on määritelty niiden alarajaa isommiksi eikä ole vapautettu maksuista iän perusteella.
Miten määritellä YEL-työtulon määrä?
Aloittaessani toiminimiyrittäjänä vuonna 2017 sain kaksi neuvoa siihen, miten sopivan YEL-työtulon voi määritellä. Mielestäni ne olivat hyviä. Toinen neuvoista oli se, että kannattaa miettiä, minkä verran olisi valmis maksamaan jollekulle toiselle siitä, että hän tekee sitä työtä sen määrän, mitä aiot itse tehdä yrittäjänä. Lisäksi annettiin neuvo arvioida sitä, mikä olisi realistinen tulotaso siitä, mitä aikoo tehdä yrittäjänä. Näissä siis käytännössä toteutuu samaan aikaan kolme näkökulmaa:
- Mitä tehtävä työ on?
- Minkä verran sitä on tarkoitus tehdä?
- Mikä olisi realistinen palkka edelliset kohdat huomioiden?
Kysymyksiä ja vastauksia liittyen YEL-vakuutukseen
Miten saa YEL-vakuutuksen?
YEL-vakuutus hankitaan YEL-vakuutuksia tarjoavalta työeläkeyhtiöltä. Tarjoajia on useampia. Kokemuksien perusteella YEL-vakuutuksen hankkiminen on helppoa.
Mikä on halvin YEL-vakuutus?
YEL-vakuutuksen hinta määräytyy lakisääteisesti. Ei siis käytännössä ole mahdollista saada halvempaa YEL-vakuutusta valitsemalla jokin tietty työeläkeyhtiö.
Mikä on YEL-vakuutuksen alennus?
Uusi yrittäjä voi saada aluksi alennusta YEL-vakuutuksen maksuista. Alennus on tarjolla siihen asti, että on toiminut neljä vuotta yrittäjänä. Myös YEL-vakuutuksen hinnan alennus on lakisääteinen, eli ei ole esimerkiksi niin, että vain jokin tietty työeläkeyhtiö tarjoaisi alennusta YEL-vakuutuksen hinnasta.
Miksi YEL-vakuutuksia on kritisoitu?
YEL-vakuutusten kritisointi on perustunut varsinkin kahteen asiaan: niiden koettuun heikkoon hinnan ja hyödyn suhteeseen sekä siihen, että työeläkeyhtiöt ovat joissakin tapauksissa muuttaneet YEL-vakuutetun henkilön työtuloa tavalla, jonka henkilö on kokenut epäreiluksi.
Onko YEL-vakuutusmaksuille mahdollista saada lisää maksuaikaa?
Tuossa voi olla tilannekohtaista vaihtelua, mutta lähtökohtaisesti esimerkiksi parin viikon lisämaksuaika pitäisi olla varsin mahdollinen ilman ainakaan isoja seurauksia. Asia selviää helpoiten tarkistamalla oman työeläkeyhtiön verkkopalvelu sisään kirjautuneena sekä tarvittaessa mahdollisesti ottamalla yhteyttä omaan työeläkeyhtiöön.
Onko YEL-maksuille ylärajaa?
YEL-työtulolla on yläraja. Vuonna 2026 kyseinen YEL-työtulon yläraja on 214 000€. Hyödyntäen tuota YEL-työtulon ylärajaa sekä YEL-maksuprosentteja voidaan laskea, että uuden yrittäjän kohdalla YEL-maksujen yläraja 3394,04€ kuukaudessa eli 40728,48€ vuodessa. Jos ei ole "uusi yrittäjä" (alle 4 vuotta yrittäjänä), niin on YEL-maksujen yläraja vuonna 2026 kuukaudessa 4351,33€ eli vuodessa 52216,00€.
Ollaanko YEL-järjestelmää uudistamassa?
Poliitikot vaikuttavat tunnistaneen sen, että nykyisessä YEL-järjestelmässä on ongelmia ja viesti on ollut se, että muutoksia on tulossa. Niistä tullaan todennäköisesti kertomaan jo vuonna 2026. Voi kuitenkin olettaa, että on viive siinä, miten nopeasti YEL-järjestelmän ilmoitetut muutokset tulevat voimaan. Vuosi 2027 on Suomessa eduskuntavaalivuosi ja voi olettaa, että nykyinen hallitus haluaa toteuttaa isoa yrittäjäjoukkoa hyödyttävän uudistuksen ennen vaaleja. Jos ja kun YEL-järjestelmää uudistetaan, niin kertoo Toiminimi.fi uudistuksesta.
Hyödyllisiä ilmaisia apuvälineitä Toiminimi.fi-sivustolla:
- YEL-maksujen laskuri – laskurissa on esimerkiksi mahdollisuus huomioida uuden yrittäjän alennukset YEL-maksuista
- Yrittäjän eläkelaskuri – voit tutkia laskurin avulla, millaista eläkettä voit kerryttää yrittäjänä eri tulotasoilla
